內部稽核
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一、內部稽核組織及人員配置
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二、內部稽核實際運作情形 |
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(一) 內部稽核工作執行情形
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(二) 內部稽核定期網際網路資訊系統申報情形
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1.
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每年一月底，申報當年度內部稽核人員基本資料及上年度進修情形。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2.
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每年二月底，申報上年度稽核計畫執行情形。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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3.
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每年三月底，申報上年度內部控制聲明書。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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4.
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每年五月底，申報上年度內控缺失及異常的改善情形。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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5.
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每年十二月底，申報次一年度的稽核計畫。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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三、稽核單位除了每月稽核報告以電子檔方式交付審計委員會委員核閱，使其瞭解對於內部控制制度之設計及執行其成效是否合宜外；另外每季與審計委員會委員進行面對面溝通。若遇重大異常事項時稽核單位得隨時召集會議。
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四、獨立董事及監察人與內部稽核主管及簽證會計師溝通情形：
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