二、內部稽核實際運作情形

(一)內部稽核工作執行情形

1. 稽核室每年依風險評估結果擬訂次年度稽核計畫，其中並包含「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」第13條應列為年度稽核計畫的項目。
2. 稽核室按月就計畫之稽核項目查核各作業執行情形，並提出稽核報告，轉達各監察人及獨立董事核閱。
3. 稽核室於每季董事會，就內部稽核業務內容列席報告。
4. 稽核室督促母子公司每年至少辦理一次自行檢查作業，由各單位填寫自行檢查評估表，並由稽核室覆核，再呈給總經理及董事長核閱。並依自行檢查作業結果，作為評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。

(二)內部稽核定期網際網路資訊系統申報情形

1. 每年一月底，申報當年度內部稽核人員基本資料及上年度進修情形。
2. 每年二月底，申報上年度稽核計畫執行情形。
   
3. 每年四月底，申報上年度內部控制聲明書。
4. 每年五月底，申報上年度內控缺失及異常的改善情形。
5. 每年十二月底，申報次一年度的稽核計畫。